W celu zaksięgowania korekty podatku VAT przy sprzedaży środka trwałego należy postępować zgodnie z krokami wskazanymi poniżej:
Krok 1. Wprowadzenie faktury dotyczącej sprzedaży środka trwałego w zakładce Fakturowanie/Faktury szablonem: Sprzedaż Środki trwałe.
Krok 2. Podczas wprowadzania danych należy pamiętać aby podpiąć w polu Kategoria, środek trwały, który został sprzedany.
Krok 3. Należy ręcznie wyliczyć wartość korekty podatku VAT na podstawie art. 90a-91 ustawy o Podatku od towarów i usług
Krok 4. Obliczoną wartość korekty należy wprowadzić ręcznym wpisem w zakładce Koszty/Faktury kosztowe:
1. Z lewej strony wybieramy Opcje zaawansowane/Ręczne wpisy
2. Następnie Dodaj ręczny wpis
3. W polu Kontrahent należy dodać nowego kontrahenta jako BRAK (zaznaczyć osobę prywatna, dane adresowe brak, kod pocztowy 00-000)->Zapisać
4. Wprowadzamy numer dokumentu
5. Uzupełniamy daty (data sprzedaży ST)
6. Zaznaczamy zapis tylko do rejestru VAT
7. Klikamy w pole słownik i wybieramy parametr korekta podatku naliczonego od nabycia ST (poz. 44 JPK)
8. Jako typ dokumentu wybieramy: Wewnętrzne dokumenty firmy (wew)
9. Wybieramy przycisk Wystaw
10. Przechodzimy do zakładki Księgowość/Zamknij miesiąc i uruchomiamy proces kontroli na miesiącu w którym korekta powinna zostać uwzględniona.
W pliku JPK V7 ujęcie korekty widoczne jest w pozycji 44